Voorkom boete belastingdienst met peildatumarbitrage

Je beleggingen verkopen aan het einde van 2024 klinkt aantrekkelijk als je daarmee belasting bespaart. Helaas pakt dit niet in alle gevallen goed uit. De belastingdienst let erop dat u zich wel aan de regels houdt. Peildatumarbitrage wordt namelijk beboet in 2025. Hoe zit dat?

Uitleggen én aantonen

Wanneer de periode tussen de verkoop en aankoop van bezittingen voor particuliere beleggers korter is dan drie maanden en de peildatum 1 januari binnen die periode valt, gaat de Belastingdienst niet zomaar akkoord wanneer dat deel van je vermogen onder de categorie spaarvermogen opgeeft. Je moet dit kunnen uitleggen én kunnen aantonen dat je geen fiscale motieven had voor het schuiven met je bezittingen. Voor beleggers die in hun BV actief zijn is minder belasting op spaarvermogen niet van toepassing.

Vergrijpboete

Een vergrijpboete kan het gevolg zijn als de uitleg niet wordt geaccepteerd. Wanneer de overheid meer dan 20.000 euro aan belastingen misloopt, dan kun je zelfs staatsrechtelijk worden vervolgd.

Rendement mislopen met verkopen

De termijn voor het aanhouden van spaargelden is 3 maanden. Dit betekent dat iemand de beleggingen in oktober al van de hand heeft moeten doen. De pech is dat een groot deel van het beleggingsrendement juist in deze maanden is gerealiseerd.

Aflossing obligatie wel

Wanneer een obligatie wordt gelost, dan mag je wel gebruik maken van de regeling. Bij Bustelberg beleggen we in de Bulletshares 2024. Deze tracker in obligaties met een uiterste looptijd tot 2024 is op 9 december opgehouden te bestaan. De belegger ontvangt naar verwachting voor de kerst de inleg en de laatste rentebetaling.